2024 年最新个人所得税计算器，依据七级超额累进税率表，结合起征点、五险一金与专项附加扣除，准确计算每月应缴个税与税后收入。所有计算在浏览器本地完成，数据不上传。
适用于居民个人月度综合所得预扣预缴，按全月应纳税所得额确定税率与速算扣除数。
| 级数 | 全月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 3,000 元至 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 超过 12,000 元至 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 超过 25,000 元至 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 超过 35,000 元至 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 超过 55,000 元至 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
个人所得税关系到每位工薪族的钱包，但税率表、专项附加扣除与累计预扣预缴规则叠加在一起，手工计算既繁琐又容易出错。个税计算器正是为简化这件事而生：输入月度收入、五险一金和专项附加扣除，即可一键得出应纳税所得额、适用税率、速算扣除数、应缴个税和税后收入。本页依据 2024 年最新个税税率表与七级超额累进规则，计算结果具备较高参考价值。
个人所得税的计算分四步。第一步，确定月度收入，包括基本工资、绩效、奖金等税前收入。第二步，扣除五险一金个人缴纳部分，这部分可在税前扣除。第三步，扣除专项附加扣除（六类）与 5000 元个税起征点。第四步，用剩余的应纳税所得额对照七级超额累进税率表，确定税率与速算扣除数，应缴个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。最后，税后收入 = 月度收入 - 五险一金 - 应缴个税。本计算器把这套流程封装成一键计算，输入即可得结果。
专项附加扣除是降低税负的关键，2024 年共六类：子女教育每个子女 2000 元/月，3 岁以下婴幼儿照护每个 2000 元/月，继续教育 400 元/月，住房贷款利息 1000 元/月，住房租金 800-1500 元/月（按城市分档），赡养老人 3000 元/月（独生子女）或 1500 元/月（非独生分摊）。符合条件的应尽量在“个人所得税”APP 中填报并选择通过单位按月预扣，即可在每月工资中即时享受扣除，相当于每月多出一笔可支配收入。本计算器支持把六类合计金额一次性填入，快速测算节税效果。
五险一金个人缴纳部分（养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、住房公积金 5%-12%）可在税前扣除，既降低当期税负又为未来积累保障。以月薪 10000 元、五险一金 1500 元为例，扣除后计税基数下降，适用税率可能因此降档，实际节税效果往往比表面金额更明显。本计算器允许直接输入个人缴纳金额，结果更贴近真实税后收入。各地五险一金比例略有差异，建议以工资条上的实际扣缴金额为准。
年终奖个税有单独计税与并入综合所得两种方式。单独计税时，年终奖 ÷ 12 按月度税率表确定税率与速算扣除数，应纳税额 = 年终奖 × 税率 - 速算扣除数；并入综合所得则与全年工资合并按年计税。2027 年底前可继续选择单独计税，之后并入综合所得。哪种更划算取决于全年收入结构，建议分别测算取较低者。本站个税计算器聚焦月度预扣预缴，年终奖场景可结合本表手动套算或参考专项工具。
拿到 offer 或规划跳槽时，用个税计算器把税前薪资换算成税后收入，才能横向比较真实到手水平。调整专项附加扣除金额，可以直观看到填报带来的节税收益；模拟不同收入档位，则能提前预判税率跳档的临界点，避免“多挣一百、税多一档”的尴尬。把个税计算器当作长期工具，收入变化、政策调整时都可重新测算，让每一分收入都心里有数。
2024 年个人所得税起征点（基本减除费用）为每月 5000 元，即全年 60000 元。月收入扣除五险一金、专项附加扣除及 5000 元起征点后的余额为应纳税所得额，再按七级超额累进税率计税。
2024 年专项附加扣除包括六类：子女教育每个子女每月 2000 元；3 岁以下婴幼儿照护每个每月 2000 元；继续教育每月 400 元；住房贷款利息每月 1000 元；住房租金每月 800-1500 元（按城市）；赡养老人每月 3000 元（独生子女）或 1500 元（非独生分摊）。
五险一金个人缴纳部分通常包括养老、医疗、失业保险和住房公积金，合计约为工资的 10.5%-23%，各地比例略有不同。其中住房公积金个人部分 5%-12%，养老保险个人 8%，医疗保险 2%，失业保险 0.5%。具体以当地社保公积金政策为准，本计算器支持直接输入个人缴纳金额。
年终奖可选择单独计税或并入综合所得计税。单独计税时，年终奖 ÷ 12 按月度税率表确定税率，再以全年一次性奖金 × 税率 - 速算扣除数。2027 年底前可继续选择单独计税，否则并入当年综合所得。建议用计算器分别测算两种方式取较低者。
本站个税计算器依据最新个人所得税税率表及月度预扣预缴方法，结合起征点、五险一金和专项附加扣除计算，结果具备较高参考价值，仅供参考，最终以税务机关为准。实际还涉及累计预扣预缴、汇算清缴等细节，可能存在小幅差异。